ELABORAÇÃO DE PROGRAMAS DE AUDITORIA

→ OBJETIVO GERAL

Treinar e capacitar os profissionais de auditoria para elaborar os respectivos programas de auditoria aplicáveis nas diversas áreas das instituições governamentais, realizar exames dos controles internos e da documentação comprobatória dos atos e fatos praticados na gestão pública, com o propósito de auxiliar os tribunais de contas no julgamento das contas dos gestores públicos.

→ PÚBLICO ALVO

Profissionais das áreas de auditorias, interna e externa, das unidades de controles, interno e externo, das unidades administrativa, financeira e contábil, bem como membros das controladorias da União, estados e municípios, membros dos tribunais de contas da União, estados e municípios e demais ocupantes de cargos das organizações governamentais interessados em obter conhecimentos dos procedimentos e práticas de auditoria operacional nas áreas de almoxarifado, patrimônio, compras e demais contratações, folha de pagamento, convênios, etc.

→ FACILITADOR(A)

ADELINA MENDES BORGES DE BARROS - Instrutora e consultora, com experiência há mais de 20 anos nas áreas de Auditoria, Compras, Licitação, Pregão Presencial e Eletrônico, Registro de Preços, Gestão de Contratos e Convênios; Formação em Ciências Contábeis e Especialização em Auditoria Governamental Nacional e Internacional; Exerceu os cargos de: analista de Finanças e Controle do Ministério da Fazenda, Diretora da Divisão de Auditoria da Administração Indireta do Ministério da Indústria e Comércio, Perita contábil em contratos administrativos do Tribunal de Justiça do Distrito Federal, Assessora da Secretaria de Auditoria da Secretaria do Tesouro Nacional, Auditora da Secretaria de Controle Interno do Ministério da Indústria e Comércio e Auditora da Secretaria de Controle Interno da Presidência da República.

→ CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

Conceitos básicos.

O que é auditoria.

O que é controle interno.

• Análise do processo de tomada ou prestação de contas;

• Planejamentos de auditoria.

o PAAA;

o PAINT.

• Elaboração do programa de revisão e avaliação de controles internos;

• Levantamento dos controles internos;

• Questionário de levantamento dos controles internos;

• Instrumentos de controles internos;

• Aplicação dos testes de controles.

o Flagrantes;

o Retrospectivos.

Principais procedimentos de auditoria.

• Amostragem;

• Testes substantivos;

• Circularização;

• Demais testes de auditoria;

• Técnicas de elaboração dos programas de auditoria.

Programa de auditoria do almoxarifado.

• Exame do inventário de almoxarifado;

• Exames das adições, saídas de bens;

• Seleção da amostragem;

• Aplicação de testes.

Programa de auditoria em bens patrimoniais (imobilizado).

• Exame do inventário patrimonial;

• Exames das adições, baixas e transferências de bens;

• Seleção da amostragem;

• Aplicação de testes;

• Riscos operacionais (fraudes e desvios em processos que envolvem bens patrimoniais).

Programa de auditoria das compras e contratações.

• Seleção da amostragem;

• Aplicação dos testes;

• Nos procedimentos licitatórios;

• Nas inexigibilidades;

• Nas dispensabilidades.

Programa de auditoria da folha de pagamento.

• Seleção da amostragem;

• Aplicação dos testes;

• Constatações da auditoria.

Programa de auditoria de convênios.

• Seleção da amostragem;

• Aplicação dos testes;

• Constatações da auditoria.

Exame dos eventos subsequentes.

Técnicas de elaboração dos papéis de trabalho.

Relatórios, certificados e pareceres de auditoria, técnicas de redação aplicáveis na elaboração dos relatórios e certificados de auditoria.

→ INFORMAÇÕES ADICIONAIS