Análise de Processos Aplicada à Auditoria e aos Controles Internos

IDEMP - Instituto de Desenvolvimento Empresarial
Em Rio De Janeiro e Brasilia

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Descrição

As Organizações - públicas ou privadas - cada vez mais são administradas por objetivos e metas. Diminuem custos, aprimoram procedimentos administrativos, otimizam pessoal, terceirizam atividades, adquirem novas tecnologias. Muitas delas, no entanto, não fazem acompanhar as mudanças com sistemas mais eficientes de Auditoria e Controle voltados a seus pr..
Dirigido a: Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles das áreas de Auditoria, Controladoria, Tesouraria, Administração e aos que...

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Av. Nilo Peçanha, 50 | Grupo 1901 | Centro, 20020-906, Rio de Janeiro, Brasil
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Programa

Apresentador

Gerardo Lemos do Amaral Jr.

Carga horária

16 horas

Área de Interesse

Auditoria e Controle

Apresentação

As Organizações - públicas ou privadas - cada vez mais são administradas por objetivos e metas. Diminuem custos, aprimoram procedimentos administrativos, otimizam pessoal, terceirizam atividades, adquirem novas tecnologias. Muitas delas, no entanto, não fazem acompanhar as mudanças com sistemas mais eficientes de Auditoria e Controle voltados a seus processos. A curto prazo alcançam resultados; porém, pela falta de uma avaliação mais criteriosa na área de Auditoria e Controles Internos, correm o risco de, a médio e longo prazo, enfrentar problemas que afetarão diretamente seus resultados, em razão de falhas em processos existentes e da falta de um gerenciamento mais objetivo na área de controles.

Esse curso mostra a interligação entre Auditoria, Controles Internos e Análise de Processos, dentro do conceito de ferramentas gerenciais

a serem utilizadas para a consecução dos objetivos da Organização.

A Quem se Destina

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles das áreas de Auditoria, Controladoria, Tesouraria, Administração e aos que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.

Resultados para os Participantes

  • Claro entendimento da importância dos controles internos na administração das atividades organizacionais de qualquer natureza.
  • Conhecimento do conceito moderno de Auditoria e Controle, destacando seus fundamentos e integração aos processos organizacionais.
  • Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
  • Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.
  • Incorporação do papel de responsável pelo processo ("proprietário do processo").



Conteúdo Programático

â–  PARTE I: AUDITORIA

  • Preliminares
    â–ª Definição â–ª Origem e Missão â–ª Objetivos â–ª Modalidades â–ª Natureza dos Erros â–ª Estrutura da Auditoria â–ª Classificação da Auditoria.
  • Elaboração do Plano de Auditoria
    â–ª Critérios â–ª Análise dos "Três Fatores": Importância; Risco; Sentimento.
  • Exemplos de Auditoria
    â–ª Compras â–ª Contas a Pagar â–ª Contas a Receber â–ª Licitação
  • Ferramentas de Auditoria
  • Processo de Auditoria
    â–ª Anúncio â–ª Reunião Inicial â–ª Apresentação do Escopo â–ª Abrangência â–ª Amostragem
    â–ª Requerimentos â–ª Apresentação dos fatos ("Fact-sheets")
  • Papéis de Trabalho
    â–ª Objetivos â–ª Regras e Cuidados
  • Emissão do Relatório (Exemplo: Contas a Pagar)
    â–ª Introdução â–ª Considerações Gerais â–ª Descrição de Fato â–ª Fator de Risco â–ª Recomendação
  • Padrão de Avaliação de uma Auditoria
  • Resposta do Auditado/ "Follow-up" de Implementação
  • Auditoria x Produtividade x Eficiência x Lucratividade



â–  PARTE II: CONTROLES INTERNOS

  • Preliminares
    â–ª Definição â–ª Importância do Controle Interno â–ª Principais Meios de Controles Internos â–ª
    â–ª Exemplos de Controles Internos
  • Controles Essenciais
    â–ª Controles de Políticas e Procedimentos â–ª Controles Gerenciais â–ª Controles de Revisão.
  • Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle
    â–ª Em Compras â–ª Na Folha de Pagamento â–ª No Recolhimento de Impostos â–ª No Contas a Pagar
    â–ª Na Contabilidade â–ª No Contas a receber



â–  PARTE III: ANÁLISE DE PROCESSOS

  • Preliminares
    â–ª Definição â–ª Categorias de processos â–ª Origem da análise de processos â–ª Solução de tarefas x Solução de processos â–ª Objetivos da Análise de Processos â–ª Quando Precisamos Analisar Nossos Processos â–ª Melhoria x Reengenharia de Processos â–ª Questões Básicas de Análise de Processos.
  • Metodologia de Análise de Processos
    â–ª As etapas da metodologia â–ª "Dicas" Para Analisar um Processo
  • O Que é um Processo-Chave
  • Processos-Chave Clássicos
  • Mudanças Internas Necessárias em uma Organização Voltada a Processos
    â–ª Na estrutura Organizacional â–ª Nos métodos de trabalho â–ª Nos princípios de Avaliação de Desempenho â–ª Nos Métodos de Gerência.
  • Exemplos de Sucesso em Análise de Processos
  • Projeto Integrando Auditoria, Controles e Processos Exercício em Auditoria
  • Estudo de caso real de fraude
    â–ª Estoque
  • Exercício em Análise de Processos (desvio no processo)
    â–ª Compras



Material Didático

Além dos materiais para acompanhamento do curso (cópias dos slides, exercícios), será fornecido aos participantes o material apostilado "Sistema Gerencial de Controle", de autoria de Gerardo Lemos do Amaral Jr.

Gerardo Lemos do Amaral Jr.

Graduado em Economia pela UERJ, com pós-graduação em Engenharia Econômica pela PUC-Rio e curso complementar em Financial Controls pela Pace University, New York, USA.

Atuou por 25 anos na IBM Brasil, tendo participado de vários programas de especialização em Centros de Treinamento de Executivos nos Estados Unidos, México e Bélgica. Na IBM, exerceu o cargo de Gerente de Controles Internos e Gerente de Auditoria Interna País, na área de Auditoria e Controles por mais de 15 anos. Após sua saída da IBM, realizou trabalhos de consultoria na implementação de Sistema Gerencial de Controle (integração entre Auditoria, Controles e Processos), reengenharia de processos críticos e processos-chave, implementação de departamentos de Auditoria, realizou auditorias operacionais, e criou controles internos em clientes do porte da VALE; Lachmann - Agência de Navegação; Sinal Construtora; Escritório Barbosa, Mussnich e Aragão; Integral Agenciamento Marítimo; Cablelettra do Brasil; Prudential Seguros de Vida; Tribunal de Justiça do Mato Grosso; etc.

Na área acadêmica, já conduziu mais de 200 treinamentos, palestras e conferências para mais de 4.000 participantes de empresas do porte do SEBRAE; Caixa Econômica Federal; Petrobrás Distribuidora; Casas Pernambucanas; Agências de Fomento dos Estados do Amazonas, Bahia e Goiás; Universidade de Campinas (UNICAMP); SENAC Nacional; Cablelettra do Brasil, Companhia Hidroelétrica do São Francisco (CHESF); Universidade Estácio de Sá; Governo do Distrito Federal; Secretaria de Fazenda da Bahia; Grupo Lachamnn de Navegação; Borden Indútrias Químicas; etc.

É autor do livro "Sistema Gerencial de Controle", publicado pela Editora Papel Virtual.

É professor do IDEMP

- Instituto de Desenvolvimento Empresarial.


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